1.
首先，个人养老金是国家退休金的一种补充。
它有两个账户，一个是个人养老金账户，跟社保绑定，记录信息用。
一个是资金账户，用来放钱，要跟一张银行卡绑定。
每年最多存1.2万到资金账户里，存进去以后强制锁定，要到退休时才能领，中间无特殊情况不能取回（如去世、出国定居等）
对二三十岁年轻人来说，这笔钱至少得锁定三十年。
账户里的钱要自己投资，自负盈亏。
它有一个产品池让你选，可以买银行存款、银行理财、各类基金、商业养老保险等。目前公布的产品有 养老FOF基金、商业养老保险和银行存款。
另外，个人养老金是自愿原则，想参与就参与，不参与就拉倒，不强迫。
但如果参与，有【减税】优惠。
每年存1.2万，就给你1.2万的个人所得税【免税额度】
这1.2万现在不收税，但退休取钱时，要交税3%
算下来，有一部分高收入人群，是能实际享受到减税优惠的。
2.
解释了一堆后，说说我的观点：
目前来看，个人养老金的唯一优点是减税，缺点是资金锁定几十年。
如果你不能减税，就不要参与，没好处。
看下面个人所得税的税率表：
表里说的年收入，是扣除五险一金后、税前的年薪。
（1）年薪小于6万，别买。本来就不用交个人所得税，如果交了个人养老金，提取时反而要交3%的税，倒亏钱。
（2）年薪6-9.6万，别买。个人所得税和提取税率一样，都是3%，享受不到优惠，并且丧失资金几十年的流动性，亏。
（3）年薪9.6-20.4万，看情况。
如果你的专项附加扣除，比如房贷、房租、赡养老人、抚养子女、继续教育等，能把个人所得税抵扣完，就别买（看往年退税多少就知道了）
如果没有专项附加扣除，可以考虑，一年最多减税1200元（没减提取时的税）
（4）年薪20.4万以上，可以考虑。收入越高，税率越高，减税越多，最高的边际税率45%，一年可以减5400元。
存1.2万减5400元，划算的。
总结就是：
如果年薪没个20万左右，就别参与了。
年薪20万以上，收入越高，减税越多，参与越划算。
另外，年纪越大，参与越划算，比如50岁以上，离退休没几年的。
所以最适合50-60岁且年薪高的这一群人。
3.
具体怎么参与，有23家银行可以开户，每人只能选择一家，选了以后不能改。
现在银行为了拉客户，开户都有红包奖励，可以挑一个红包大的银行。
开户和存钱是分开的，你可以开户以后，先观望一下，不主动存钱。
最后多提醒一句，这个钱存进去以后，就拿不出来了，直到你退休。
钱多的参与一下无伤大雅，钱少的，先把现在的生活顾好，该配的保险配全，房贷车贷还完有盈余，再去想个人养老金。
